香港公司如何報稅你知道嗎?

上一篇文章,我們介紹了香港的簡單稅制優勢,這也是大多數內地企業赴香港設立公司的主要原因之一。那麼,如此簡單的稅制,在報稅的時候是否也非常的簡單便捷呢?你是否知道香港公司的報稅流程呢?

其實不管是香港公司,還是在香港工作的個人,都離不開納稅申報這個話題。它涉及到個人或者公司的財務管理,如果出現錯誤還會帶來不必要的麻煩,導致罰款或者更嚴重的刑罰。所以今天我們將繼續為各位解讀香港公司的報稅事宜。

香港的基本稅制

香港的簡單稅制相信大家已經多少有了解,其最主要的特點就是地域性徵稅,即只有得自香港的利潤需要向港府繳稅。而香港的稅種也很簡單,包括:

利得稅類似內地的企業所得稅,即公司的所有收入減所有成本減所有費用之後,所得的利潤部分需要繳納利得稅。利得稅兩級制將適用於2018年4月1日或之後開始的課稅年度,由當年四月一日起實施。

香港公司每年正常審計報稅、評稅之後,香港稅務局會將香港有限公司按申報財年的利潤情況進行劃分,法團首200萬元應評稅利潤的利得稅稅率降至8.25%,其後的利潤則繼續按16.5%徵稅。獨資或合夥業務的非法團業務,兩級的利得稅稅率則相應為7.5%及15%。

而至於其他的增值稅、消費稅、進出口稅(除菸酒等特殊產品)、營業稅等等都是不需要徵收的。

香港公司如何報稅

香港公司做賬包含了三個報表,分別是試算平衡表、利潤表和資產負債表,需要整理原始單據,編制記賬憑證、明細賬和總分類賬。

做賬所需要的資料主要包括公司章程、商業登記證(複印件)、銀行的月結單(對賬單)、銀行收款和付款水單(回單)、商業發票、訂購單、費用開支單據等等必要單據。

其實我們說的核數等同於內地企業所說的

香港公司在遞交了稅表、會計報告和核數師報告後,稅務局會在三個月內完成評稅,如果確認公司是虧損或沒有利潤的,會發出無需繳稅的通知函,並將虧損額留到下一年抵扣。

若是離岸免稅申報,後期會收到香港稅局的離岸解釋;

若是正常在岸報稅,則後期稅務局會下發稅單,根據水單繳稅即可。

關於報稅的特別提醒

香港公司不管有無經營都需要按時進行稅務申報。若香港公司無經營可以申請零申報,無需遞交核數財務報表。但是有業務經營的香港公司必須如實做賬報稅並出具審計報告。

報稅時間:香港公司在成立18個月後會收到第一份利得稅申報表,稅務局發出稅表之日起3個月內必須將過往經營成果向稅務局申報。新公司第一次稅務申報的會計期間可長達18個月,之後則以12個月為一個會計期間。

所需單據:一般的香港貿易公司主要需要繳納的稅收為利得稅,利得稅申報需要準備該會計年度的銀行月結單;該會計年度的採購和銷貨發票;以及其他支出類發票。

當然,在報稅過程中,所需要的相關單據也會根據公司的實際業務經營情況而定,不同的行業可能會需要補充其他的文件單據。

很多香港公司公司基於支出成本的考慮,不會配置香港會計師、香港審計師等,並且長期選擇零申報的方式。

但是隨著CRS的實施,香港的稅務體係將越來越完善,香港公司如出於成本考慮而選擇做零申報,必然會存在風險,長期以往,將可能會引起稅務稽查和稅務罰款。

所以這個時候就需要找專業靠譜的代理機構幫公司及時正確處理所有稅務審計等事務。如果您對香港公司及其稅務有任何業務上的疑問或需求,請隨時聯絡在岸港各分公司進行諮詢。

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