一般來說，香港政府的財政年度週期從每年的4月1號至次年的3月31日。因此每年的3-5月基本上是香港報稅審計的高峰期，大多數企業都會在此期間收到香港稅局下發的稅表。 香港公司收到稅表後須在1個月內完成審計報告並提交稅表給稅局。（如果是新公司的第一次審計，則收到稅表後完成報稅的期限可以延長為3個月。） 審計的必要性 遵守香港相關法規 根據香港《公司條例》第622條第429章節：所有在香港註冊的有限公司每年的財務報表需委託給會計師事務所進行審核。而新註冊的香港公司，在其成立18個月後，也同樣需要進行首次報稅工作。香港稅務局在7年內有權要求檢閱公司賬目，並可以通過銀行賬戶信息、海關記錄等對香港公司進行查賬。 合理合規運營 一間香港公司如果能每年保持良好的審計記錄和繳稅記錄，那麼其實力和信譽度也一定能夠得到認可，因此也一定能夠促進香港公司的持續穩定發展，有利於建立起國際知名的品牌口碑。 維護香港賬戶使用 隨著銀行風控系統的加強，越來越多的銀行向香港公司企業主發出郵件或信件要求提供香港公司審計報告，以此來了解公司的經營情況。若沒有及時提供審計報告，很有可能賬戶會被關閉，影響其正常使用。 注意事項 企業如果需要通過貸款來發展壯大自身的業務，一般情況下貸款銀行都會要求提供香港公司連續2-3年的審計報告和繳稅記錄。 香港公司不審計的後果 香 港稅務局處以罰款： 未在期限內提交報稅表或隱瞞真實應繳納稅務情況的，香港稅務局可追繳3倍於稅金的罰款。情節嚴重的，以及逃稅數額大的，還可能會被提起檢控。 香港銀行賬戶使用被限制： 不做審計或不按實際營收報稅的香港公司一經查出，其誠信會受到質疑。銀行有可能會直接凍結其公司的賬戶，並且稅局也會追繳其稅款。此外，該公司還有可能被政府錄入黑名單。 依據《稅務條例》進行處罰： 香港《稅務條例》第51C 條規定每名在香港經營某行業、專業或業務的人士，須就其入息及開支以中文或英文備存足夠的記錄，以便其應評稅利潤易於確定。 根據《稅務條例》的規定，在香港經營業務的人士，應保留相關記錄至少7年。如果相關人士沒有合理辯解而沒有遵照稅法的規定保留業務記錄，可能會面臨被罰款高達港幣10 萬元。 ❐ ❐ ❐ 總而言之，香港公司在經營管理的整個過程中，都要做好充分的準備，依照法規完成相應的稅務操作， 平時做賬審計...

▲ 數據來源：香港公司註冊處   據公司註冊處發表的2016年至2021年的統計數字顯示，根據《公司條例》註冊的本地公司總數自2017年後有所減少，但是，從去年的數據上看不難發現，隨著投資者對香港地區經濟信心的增加，註冊成立香港公司的數量已經開始回升。  常見問題解答 赴香港註冊成立有限公司的內地企業數量已然呈現上升趨勢，但有的申請人其實對於註冊香港公司的很多常見問題卻並非十分清楚。為此，我們就幾個比較關鍵的問題再次進行解答，以供參考。 公司名稱的擬定有什麼規定 香港公司的取名是很自由的，不論註冊資金的多少，香港政府都允許公司名稱含有國際、控股、基金會、學院、研究所等，只需要公司名稱以“有限公司”或“LIMITED”結尾即可。 在中英文的使用上，公司可以註冊中文名稱，也可以註冊英文名稱，或者同時註冊一個中文名，和一個英文名（香港公司的中文名必須使用繁體中文字）。例如： ▍  註冊有限公司 ▍  註冊有限公司 ▍  REGISTER LIMITED 註冊有限公司 雖然以上三種方式都是可選項，但是我們仍然建議採用第二或第三種，因為很多銀行都是提供英文名進行收款的操作，所以如果公司只有中文名會比較不方便。 公司的名字可以進行修改麼 公司的名字是可以修改的，前提是新名字經過查冊沒有重名。如果確定更名，則註冊處和稅務局都需要進行提交更名申請的操作。 香港公司的註冊資本問題 對於公司的註冊資本的設定，香港公司註冊處和稅局都沒有要求必須對註冊資本進行實繳。絕大多數的公司會按照標準的10,000港元來註冊。 這裡還需要說明的是，如果公司在後期有涉及轉股操作，稅局是按照公司的註冊資本來收取厘印稅（即印花稅）的。因此註冊資本越高的情況下，需要繳納的稅費自然也越高。 香港公司後期維護及管理的成本 香港公司成立後，按照《公司條例》每年如期做好年審和做賬審計是維護公司很重要的步驟，缺一不可。 ▍香港公司年審的內容是：更新公司的周年申報表和商業登記證，向政府繳納相應的官費，讓公司得以合法存續。其費用組成包括： ①商業登記證：250 HKD ②週年申報表：105 HKD ③秘書服務費：根據需要的具體服務核定 ▲商業登記證歷年徵費變化 在這裡需要說明的是，香港政府實際上在每一年的財政預算出來之...

BVI公司在運營過程中最繞不開的一個課題，就是經濟實質。即 公司和有限合夥企業（實體）在開展“相關活動”時，應根據立法要求具備必要的經濟實質。 如果實體未能將必要的實質落實到位，英屬維爾京群島國際稅務局( ITA ) 可能會確定實體在特定財政期間不符合經濟實質要求。此時ITA 將向實體在其註冊辦事處的註冊代理人發出不合規通知（NCN）。 什麼是不合規通知： 正如前文所說，如果ITA 確定某實體在給定的財務期內，並沒有遵守其經濟實質義務時，就會向其發出不合規通知。該通知中的內容將包括： 因為何種理由認定其不符合規定 涉及的罰款金額 首次認定違規的最低罰款為5,000 美元，最高罰款為20,000 美元（如果是高風險知識產權法律實體，則為50,000 美元）。 支付罰款的相關期限 ITA 認為實體必須採取何種行動以滿足經濟實質要求以及必須採取此類行動的日期 企業如何應對不合規？ 相關實體如果切實收到了ITA發出的「不合規通知(NCN)」，就應該立刻考慮是否需要對通知中的任何方面提出疑議和上訴，並且採取相關的補救措施，具體可以參考以下步驟和流程： ▍首先，在規定的期限內支付罰款； ▍其次，採取行動以滿足經濟實質要求或在規定日期之前合規。 ▍最後，必須在收到不合規通知之日起30 天內提交上訴申請（對不合規的決定或罰款金額提出上訴）。 有關上訴必須提交給英屬維爾京群島高等法院，並使用正確的表格（應要求提供）送達ITA。 如果企業是在對NCN裁定的上訴過程中，則NCN裡規定的BVI公司需要繳納的罰款可以暫緩，直至申訴結果出來。 上訴不成功有什麼後果？ 對違規行為的認定，如果上訴不成功，可能會引發ITA與海外稅務機關自發交換受益所有權信息，其中包括： ▍該實體“受益所有人”的居住地 ▍該實體的註冊地 ▍該實體母公司的註冊地 ▍該實體屬於何地的稅務居民 除此之外，如果相關實體未能在要求的時間內遵守補救要求，ITA 可能會再次確定不合規，並發出進一步通知，施加額外的處罰。 再次認定違規的最低罰款為10,000 美元，最高罰款為200,000 美元（如果是高風險知識產權法律實體，則為400,000 美元）。 這裡還要說明的是，如果ITA判斷，此實體滿足經濟實質要求的現實可能性不大，那麼它還可以向金融服務委員會( FSC )...

中國有大量的企業正在做貿易業務，俗稱大貿。它們運用電子商務手段推廣自己的產品，並在網上尋求外商求購信息，這就屬於跨境電商。 目前，在跨境電商行業裡，中國有不少商品是深受全球客戶喜愛的。 ▍健身用品：室內健身器材、單車褲、瑜伽墊暢銷，加拿大、美國休閒服飾需求旺盛； ▍家居家具：第三方平台家居品類銷量增幅超1000%，家具出口訂單激增三倍； ▍小家電：空氣炸鍋、淨化器等紛紛爆單，臉部護理儀以每年200%的速度增長； ▍玩具：根據中國玩具和嬰兒用品協會的數據顯示，2020年11月以來玩具出口比上年增加超過50%，其中墨西哥和俄羅斯銷售增長最快。 可見，中國的跨境電商業務十分值得期待。當然了，要做跨境電商，還是得有一個海外公司作為貨權人供貨，對此，很多企業老闆選擇了香港作為公司的註冊地。 香港是全球數一數二的國際金融中心。縱觀海內外，都有不少投資人慕名而來，在這塊寶地建立起自己的貿易平台。之所以要選擇在香港作為公司的註冊地， 就是因為香港是一個立業的好地方： ❐對外國人沒有任何限制； ❐稅收穩定且相當低(應納稅利潤的前200萬港元的利得稅為8.25%，之後的利潤為16.5%)； ❐註冊過程簡單、快速，而且可以遠程完成； ❐在香港，有許多成熟的企業的同時也有很多初創企業，合作機遇更多； ❐香港有大量的資金資源，與此同時航班也很多。 在設立新的香港公司後通常還需要再開一個香港銀行賬戶（離岸賬戶），以供收款和匯款。然而，許多企業主對於這類銀行賬戶的維護卻並不了解，從而導致賬戶出乎意料被關。 其實大多數銀行對於“如何判定賬戶涉嫌洗錢”，或者“怎樣的賬戶會被凍結和註銷”並沒有明確的規定條文，所以很多外貿企業在賬戶維護上的確不知道該怎麼操作。對此，我們整理了幾個注意事項，如果能夠避免踩坑，那麼賬戶安全就是有保障的： 資金不可快進快出 如果有大額資金在一兩天內就完成轉入與轉出的操作，沒有在賬戶有資金的留存，那麼這種操作極容易被判定為有「洗錢」的傾向。 賬戶不要隨意借出 一個賬戶的操作關係到企業的信譽與運轉，如果將其轉借給他人，就很難確保其操作的合法性，比如對方是否為正規公司，是否有收款資質都將成為風險的主要因素。 適當保持賬戶活躍 如果你的賬戶長期（超過三個月）都沒有交易往來，並且餘額為零，很可能被判定為“殭屍戶”，銀行可能會考慮進行清理，...

如今國際化貿易已經很普及，大陸企業在海外註冊公司也是一種常態。那麼，這些離岸公司的註冊究竟能給企業帶來多大的益處和便利呢？ 在全球100多個國家、30多個離岸轄區中，可以說離岸公司為企業帶來的優勢有著它們的共同點： 0 1 可以優化稅務 有的企業本身稅負比較重，就可以在海外部分有稅收優勢的國家註冊公司，以此降低企業的的稅收額度。值得一提的是，很多離岸轄區對離岸公司免徵稅收，相對的只收取一定的管理費用。 0 2 可以做到外匯自由 尤其是做外貿，需要隨時收支外匯。而註冊海外公司後，能夠有效實現這一點。因為大多數群島轄區為了吸引海外資金的流入，都不設外匯管制，如此一來離岸公司的資金收付也會更加靈活。 0 3 可以開拓國際市場 國內市場競爭激烈或是已達飽和，也有可能是已經穩步發展，急需拓展海外市場，註冊公司能讓企業在海外建立穩定的根據地。 0 4 可以實現便捷的公司維護 很多離岸公司的維護其實都是比較便捷的，比如每年進行一次年審、報稅的工作即可。最複雜的也不過是要符合「經濟實質」需求，對於這點，只要是有經驗的代理公司，都能夠做到沒有後顧之憂。 當然，除了以上相同的優勢點，有的離岸公司註冊也有它獨特的優勢。我們以塞舌爾和BVI公司為例，進行分析： 一一一 塞舌爾公司 由於塞舌爾國際商業部的大力推動，除了駐塞舌爾的中國大使館提供快捷的文檔認證，當地更提供種類繁多的金融服務，包括離岸銀行，投資和保險服務等。塞舌爾國際商業公司的獨特之處在於可以用多種語言註冊，鼓勵外來投資。 –    公司取名自由，可以加中英文公司名稱。 –    沒有財產繼承稅和贈與稅。 –    沒有本土經營的情況則不收稅款。 –    多個國家及地區的證券交易所都可以接受塞舌爾公司上市，而且手續比國內公司上市要簡便不少。 一一一 BVI公司 英屬維爾京群島政府自2004年起頒布《商業公司法》後，成熟的註冊程式和法規，與世界各地的商業法律體系及要求更加接軌，成為最重要和熱門的離岸公司註冊地，每年在英屬維爾京群島成立的離岸公司不斷以倍數遞增。 –    申報簡單，公司無需會計師的審核報告來申報利潤及財務狀況。 –   ...

根據香港法例，香港公司成立滿週年時須辦理年檢手續，以繼續合法經營。可以說，香港公司年度審查是維護公司正常運作的必要條件之一。而在這個過程中，公司的審計報告也是必不可少的。 不過，也不是所有的香港公司都需要做審計報告，因為還有一種特例，那就是沒有任何正常運作的香港公司。一間香港公司如果沒有開展實際業務，就不會涉及營收利潤，那麼此時要出具的，就是業務不活躍報告。 業務不活躍報告需要： ▍沒有購買任何香港的物業 ▍沒有任何銀行月結單的記錄 ▍沒有經營任何業務 當然，絕大多數香港公司，都是屬於正常貿易的狀態，那麼就有其必做的稅務安排：依據《香港稅務條例》的規定，對於從事貿易的香港公司(除新公司可在成立後18 個月內報稅外)，每年至少要向稅務局申報一次。 而遞交給政府的報告必須是由香港當地的持牌會計師對該公司一年中整個財務狀況出具的審核意見，即我們常說的審計報告。目的是為讓政府明析該公司整一年度的財務信息，以便由政府的評稅主任對該公司是否需要交稅做出決定。 也就是說，但凡是有正常運作的香港公司，不論處於何種盈虧狀況，也不論其利潤是否得自海外，都必須按照規定出具會計師審計報告。簡單來講，即就算公司不需要交稅，但仍然需要報稅。 因此香港公司如果想長期經營，是必須要做審計報告的。此外，可以採取代收代付的形式，將提交海外利得申請在核數師報告中一同反映出來，就可以申請利得稅豁免。 香港公司不做審計的情形 1. 香港公司前期沒有開展經營活動 如果香港公司在註冊成功後沒有開展經營，符合稅務零申報的條件，那麼可以進行稅務零申報，後期正式開展經營活動時，則之前年度需要做無運營審計，而後有進行正常經營的年度做實際做賬審計。 2. 有實際經營活動而不做審計 若香港公司在有實際業務往來的情況下，沒有進行做賬審計，並且當年度稅務申報為零申報，則香港公司會面臨相應的處罰和限制。 香港稅務局將追究股東和董事隱瞞真實應繳納稅務情況的法律責任，輕則處以3倍應繳納稅金的罰款，並強制補交過往年度的審計報告，而情節嚴重的，將被追究刑事責任。 香港銀行對於違規進行稅務零申報的香港公司賬戶，通常的做法就是即刻關閉該公司的銀行賬戶，因此有經營卻不做審計的香港公司銀行賬戶將會被限制使用。 ▧ ▨ ▧ 總而言之，香港公司在經營管理的整個過程中，都要做好充分的準備，...

為什麼企業要進行重組？面對這個問題，不同人可能有不同的答案，在這裡，我們列出了三個典型場景： 為了提高稅務統籌效率 複雜多變的全球稅法使得稅務統籌成為每家跨國公司必須考慮的重要問題，企業重組可以使公司通過建立適當的資本和組織結構來實現稅款減省的目的。 準備首次公開募股(IPO) 為了增加首次公開募股的成功機率和股東價值，企業需在首次公開募股前作出轉型。在這裡，創建一個有效的股權結構尤為重要，因為該企業可能需要從個人擁有轉變為企業擁有，需要將相關業務融入上市計劃，或者剔除不打算上市的資產。此外，重組也有助於加強公司管治和加強內部監控。 應對商業風險 企業重組是多用途的，它既可以幫助企業主動減輕潛在風險，也可以幫助管理現有風險。在進行重組之前，必須建立一個有系統的程序來診斷企業重組是否能夠成功地達至管理風險的目的。 而在上述這些商業場景中，離岸公司的註冊就常常被提及。得益於稅收優化、資產保護，或者海外上市等一系列好處，很多企業家會選擇在離岸司法管轄區（例如新加坡，開曼，BVI等）設立公司。 那麼，當你在選擇註冊一間離岸公司的時候，需要注意什麼問題呢？ 了解「 離岸」 知識 根據企業的業務需求，考慮將哪些離岸司法管轄區列入清單。花時間獲取有關離岸的信息非常重要，例如:對“離岸公司”的通用含義是指人們在居住國以外的國家/地區成立公司。 通常情況下，大多數企業會選擇在可以為其提供稅收優惠（降低稅率甚至免稅）的地區設立離岸公司。 聘請優秀的代理服務商 對於初創企業或者拓展新業務的參與者而言，聘請優秀的離岸服務提供商很重要，該服務提供商將收集所需的資料協助註冊離岸公司，以及提供後續管理服務。比如進行續訂、提交財務報告、年度納稅申報表等。 在選擇離岸服務提供商的時候，需要考慮一些參數，例如： ▍公司的經驗/業務歷史 ▍公司的實際位置 ▍公司可能涵蓋的司法管轄區數量 ▍公司服務成本 ▍公司的客戶服務口碑 為所有相關費用做好儲備 為離岸公司找到理想的合作夥伴後，也可以確認公司註冊可能需要支付多少費用，包括公司註冊證書，董事名冊或文件備案等。同時可能還需要事先計劃其他費用，例如： ▍銀行開戶是否需要手續費 ▍一些可能需要的服務：認證、虛擬辦公室等 選擇合適的離岸公司結構 ▍私人有限公司（PTE LTD） ▍國際商業公司（IBC）...